中天证券高管全部被罚:主营仅信用业务盈利 IPO搁置

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经纪中国

近日,辽宁省证券公司多次曝光违规行为。

此前,在辽宁证监会工作组进入网通证券专项检查后,网通证券的控股股东由于股东股份不合规而受到股东限制。在不久的将来,中天证券(一家辽宁经纪公司)的一批高级管理人员也遇到了中国证券监督管理委员会的监管函。

最近,中国证监会网站发布的信息显示,中天证券因违法行为向相关股东分配利润,未履行相关解决程序。公司董事长,总经理,首席财务官和合规总监分别采取警示标志和措施监督谈话。

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董事长兼总经理也受到了处罚

如果公司在2017年至2018年连续亏损,中天证券仍然向股东分配利润,这确实是不合理的。

中国证券监督管理委员会公布的行政监管措施决定表明,中天证券的违规行为主要包括:在未分配利润为负的情况下,2018年6月利润分配给相关股东,董事会决议董事和股东大会未履行。该程序未及时向监管机构报告。在此基础上,中国证监会向中天证券董事长马公勋发出警告信,要求合规总监到辽宁证监局进行监督谈话。

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非法分配利润后,这也导致中天证券在会计处理方面出现问题,并向监管部门提交的月报不真实,准备完整。作为回应,中国证监会向中天证券当时的首席财务官发出了一封警告信,要求公司总经理李安友进行监督谈话。

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根据《公司法》及相关规定,法定盈余公积金在年度亏损未予补救前不得撤回;如果公司在弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润,股东必须将违反规定分配的利润返还给公司。

关于公司负责人采取的行政监管措施,中天证券相关负责人告诉经纪公司中国记者,暂时无法回复有关后续情况的更多消息。

IPO计划暂时搁置

据公开资料显示,中天证券成立于2004年,注册资本22.25亿元。中天证券由原辽宁东方证券股份有限公司,辽宁信托投资公司,辽宁国际信托投资公司,辽宁华晟信托投资有限公司等国有资产监管部门的证券资产进行重组。辽宁省行政管理委员会持有88%的股份,辽宁省投资集团持有12%的股份。

此后,中天证券经历了几次增资。 2016年5月,中天证券增资扩股计划启动,本钢集团,辽宇集团和辽宁能源投资三位股东加入。截至2018年底,公司控股股东仍为辽宁省国有资产监督管理委员会,持股比例为40.16%。

中天证券股东出资名单

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截至2018年底,中天证券拥有中天期货和中天辽创两个子公司,正式运营67个业务部门,主要覆盖东北,一线城市,江浙一带。在2019年的证券公司分类中,中天证券被评为“BB”。

财务状况方面,2017年,中天证券实现营业收入1.07亿元,同比下降73.21%;净利润为-2.2亿元,由盈利转为亏损,主要原因是自营业务。 2018年,中天证券的销售收入增长2.2亿元,净利润-0.86亿元,仍处于亏损状态。

具体而言,该公司的业务,截至2018年底,中天证券经纪业务收入1.38亿元,同比下降27.92%;自营业务收入-41,388,800元,比上年减少;资产管理业务74.62万元,同比增长率为27.99%;信贷交易业务1.28亿元,同比增长17.76%;投资银行业务11.22万元,同比下降67.31%。从主营业务的利润来看,只有信贷业务在上述业务中有利可图,所有剩余的业务线都处于亏损状态。

2017年6月,中天证券完成上一轮增资扩股后,再次在大连产权交易所囤积增资扩股计划,并建议增加注册资本63.85亿元。当时,中天证券增资扩股项目招聘的投资者数量不得少于4个,不得超过32个。增资完成后,国有资产监督管理委员会辽宁省仍是第一大股东,持股比例由40.16%下降至23.37%。

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随后,2017年7月,中天证券发布了IPO审计服务采购项目,并宣布招标会计师事务所为其IPO项目提供服务。在2017 - 2018年连续亏损后,公司的A股上市计划必须搁置。

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审计俱乐部受到了惩罚

从以往的信息来看,中天证券首次没有遇到会计问题。早在2013年,中国证监会就中天证券会计师事务所发布了与中天证券年度报告审计有关的警示函和行政监管措施。

具体来说,中瑞岳华会计师事务所在2007年和2008年的中天证券有限责任公司年报中,所选取的经纪业务审计样本并不反映业务的整体风险特征,也不基于年度数据。抽样范围;关联方审计未能保持足够的专业怀疑,在存在诸多疑问的情况下,未采取进一步的审计程序识别错报。

天职国际会计师事务所在中天证券有限责任公司2010年度审计报告中,关联方审计未能保持足够的专业怀疑态度,进一步实施审计程序,以识别虚假陈述,不符合注册会计师执业规范。标准声明。

此外,在2017年底,辽宁省证券监督管理局还命令中天证券增加因债券估值而进行的内部合规检查次数。

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辽宁省证券监督管理局指出,中天证券对持有的“东特钢铁SCP001债券”的估值不公平,这违反了会计信息质量的审慎要求。此外,公司管理委员会、董事会、监事会及其他管理层在东北特钢债务的会计处理过程中,未按照《公司章程》规定的程序履行相关职责。年度报告。

今年3月,中天证券因违反融资融券业务规定,收到辽宁省证券监督管理局的警告函。辽宁省证券监督管理局表示,中天证券在办理融资融券资金时,未计算客户信贷资金账户中的自有资金,并按照公司业务流程进行相应拨付。不良业务,导致客户信用交易保证金缺口。客户资金担保账户存在资金挪用。

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在公司反复监管的情况下,中天证券为准备增资扩股的后续行动将吸引社会资本和IPO进程,市场将继续关注。

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主编:陈有然SF104